Yrittäjän verovähennykset

28.10.2025 Juha Tuominen

Mitä voi laittaa firman piikkiin?

Kun mietit, mitä kuluja yrittäjä voi vähentää verotuksessa, pääsääntö on selvä: verovähennys koskee menoja, jotka liittyvät suoraan tulon hankkimiseen tai yritystoiminnan ylläpitoon. Näin vähennykset pienentävät yrityksen verotettavaa tuloa ja säästävät rahaa.

Alla on koottuna kattava lista yleisimmistä vähennyskelpoisista ja vähennyskelvottomista kuluista.

Yleisimmät vähennyskelpoiset kulut

1. Yrityksen perustamiskulut

Liiketoiminnan suunnittelu, lupamaksut, neuvontapalvelut ja tarvike- sekä laitehankinnat, myös ennen Y-tunnuksen saamista.
PRH:n kaupparekisterimaksu: toiminimi 70 €, osakeyhtiö 280–370 € ilmoitustavan mukaan.

2. Työkalut, laitteet, tarvikkeet ja ohjelmistot

Pienhankinnat (max. 1 200 € ilman ALV / hankinta) voi vähentää heti.
Yhteensä enintään 3 600 € vuodessa.
Kalliimman hankinnan voi vähentää kerralla, jos käyttöikä on max. 3 vuotta.

3. Viestintä ja yhteydet

Puhelin- ja nettiliittymän yrityskäytön osuus.

4. Markkinointi ja neuvottelut

Mainonta, kampanjat, verkkosivut, myyntimateriaalit – täysimääräisesti vähennyskelpoisia.
Neuvottelukulut, kuten asiakastapaamisten tarjoilut.

5. Edustuskulut

Vain 50 % vähennyskelpoisia, arvonlisäveroa ei saa vähentää.

6. Vakuutukset

YEL-maksut ja muut vakuutukset (esim. vastuu- ja omaisuusvakuutukset) vähennettävissä henkilökohtaisessa verotuksessa tai yrityksen kirjanpidossa.

7. Työmatkakulut

Osakeyhtiö: verovapaat päivärahat ja kilometrikorvaukset
Toiminimi: ei suoraa korvausta, mutta vähennyksiä voi hakea erikseen työmatkoista.

8. Työhuonevähennys

Kotona tehty työ voi oikeuttaa kaavamaiseen vähennykseen (esim. 940 € tai 470 €) tai todellisiin kuluihin suhteutettuna.
Osakeyhtiöyrittäjä voi myös vuokrata erillisen työhuoneen yhtiölleen markkinahintaan.

9. Työterveyshuolto

Asianmukaisesti järjestetty työterveyshuolto on vähennyskelpoinen.

10. Palkka- ja henkilöstökulut

Osakeyhtiössä palkat ja luontoisedut vähennyskelpoisia.
Toiminimiyrittäjä ei voi maksaa palkkaa itselleen.

11. Rahoitus ja korkokulut

Lainojen ja osamaksujen korot vähennyskelpoisia, jos liittyvät yritystoimintaan.

12. Asiantuntijapalvelut

Tilitoimisto, juristi, konsultointi, koulutuspalvelut.

13. Työvaatteet ja varusteet

Vähennyskelpoisia vain, jos käytetään vain työssä (esim. suojavaatteet). Tavallisia vaatteita ei hyväksytä.

14. Jäsenmaksut

Toimialajärjestöjen jäsenmaksut usein vähennyskelpoisia.
Yrittäjän työttömyyskassan maksu vähennetään henkilökohtaisessa verotuksessa.

15. Koulutus

Ammatillinen täydennyskoulutus ja liiketoimintaan liittyvät kurssit.
Pitkät tutkintokoulutukset eivät yleensä ole vähennyskelpoisia.

16. Ammattikirjallisuus ja lehdet

Alan kirjallisuus ja julkaisut, jos liittyvät suoraan yritystoimintaan.

17. Luottotappiot

Myyntisaamisten menetys, jos asiakas ei maksa.

18. Lahjoitukset ja sponsorointi

Pienet lahjoitukset (alle 850 €), jos niistä saa näkyvyyttä yritykselle.

Vähennyskelvottomat kulut

Seuraavia menoja ei voi vähentää:

Sakot ja pysäköintivirhemaksut.
Viivästyskorot verottajalle.
Henkilökohtaiset menot, jotka eivät liity yritystoimintaan.
Kauneudenhoito- ja parturikustannukset (ellei suoraan sidoksissa liiketoimintaan, esim. esiintyvä taiteilija).

Tositteiden merkitys

Jotta kulu hyväksytään vähennettäväksi, tosite (kuitti, ostolasku tai muu dokumentti) on pakollinen. Jos kuitti katoaa, voi tehdä selvityksen, mutta tällöin arvonlisäveroa ei saa vähentää.

Säännöllinen ja huolellinen kirjanpito varmistaa, että vähennykset hyväksytään ja turhilta lisäveroilta vältytään.

Yhteenveto: mitä voi laittaa firman piikkiin?

Yrittäjän verovähennykset kattavat laajan joukon kuluja, mutta aina edellytyksenä on, että meno liittyy tulon hankintaan tai yritystoiminnan ylläpitämiseen. Kun muistat säilyttää tositteet ja dokumentoida erityistä tarkkuutta vaativat vähennykset (kuten työhuonevähennys, edustuskulut ja lahjoitukset), vältät ongelmat verottajan kanssa ja saat hyödyn irti verovähennyksistä.

Verovähennyksiin liittyvät säännöt ja ohjeistukset voivat muuttua, joten ajantasaisen tiedon varmistaminen on aina tärkeää. Lakitilitoimisto suosittelee tutustumaan myös viranomais- ja asiantuntijalähteisiin, jotka tarjoavat tietoa yrittäjän verotukseen liittyen:

Verohallinto: Vähennykset elinkeinotoiminnassa – virallinen ohjeistus siitä, mitä menoja voi vähentää verotuksessa ja millä edellytyksillä.

Varmista, että yritystoimintasi verovähennykset ovat lainmukaisia ja hyödynnät kaikki mahdolliset säästökeinot oikein.

Suomen Lakitilitoimisto Oy

Yhdestä paikasta kattava valikoima kirjanpidon, taloushallinnon ja yritysjuridiikan palveluita, jotka tukevat yrityksesi kasvua ja tehokkuutta. Meidän tapamme on yhdistää yrityksille lakipalvelut ja kirjanpito saumattomasti yhteen, mikä tarjoaa asiakkaillemme kokonaisvaltaista palvelua ja turvaa.

Tiimimme koostuu taloushallinnon sekä yritysjuridiikan asiantuntijoista, jotka työskentelevät käsi kädessä varmistaakseen, että asiakkaamme saavat parhaan mahdollisen tuen liiketoimintaansa.